Zwrot podatku z Holandii – formularz oraz wszystko, czego potrzebujesz, aby zrobić to poprawnie

08-12-2025 13:31

Trefwoorden:

| | | |

Dlaczego przysługuje Ci zwrot podatku z Holandii

Większość osób pracujących w Holandii ma prawo do zwrotu podatku, ponieważ:

  • zaliczki na podatek są pobierane zbyt wysokie,

  • pracowałeś/aś tylko część roku,

  • Twój dochód był niski lub zmienny,

  • korzystasz z ulg podatkowych,

  • łączyłeś/aś pracę z zasiłkiem (WW, ZW, WIA, Wajong),

  • pracodawca nie naliczył prawidłowo ulg,

  • zmieniłeś kilku pracodawców w roku.

Aby otrzymać nadpłatę, musisz złożyć deklarację podatkową do Belastingdienst.

AVAP robi to za Ciebie — szybko, poprawnie i kompleksowo.

1. Jakie dokumenty są potrzebne do zwrotu podatku z Holandii?

Jaaropgave – najważniejszy dokument

Jaaropgave to holenderski odpowiednik PIT-11 i zawiera:

  • całkowite wynagrodzenie,

  • pobrany podatek,

  • składki społeczne,

  • dane pracodawcy,

  • dane pracownika.

Jeśli pracowałeś u kilku pracodawców — potrzebujesz kilku Jaaropgave.

Bez Jaaropgave nie da się wykonać prawidłowego rozliczenia.

Jaaropgave z UWV (zasiłki WW/ZW/WIA/Wajong)

UWV również wystawia własną Jaaropgave.
To najczęściej brakujący dokument, który:

  • zaniża zwrot,

  • powoduje błędne rozliczenie,

  • generuje dopłaty.

AVAP zawsze weryfikuje, czy klient miał zasiłek.

2. Zaświadczenie o dochodach z Polski – kiedy jest obowiązkowe?

Zaświadczenie UE/WE to dokument z polskiego urzędu skarbowego potwierdzający Twoje roczne dochody.

Jest OBOWIĄZKOWE, jeśli:

  • nie byłeś zameldowany w Holandii cały rok,

  • lub byłeś zameldowany tylko część roku,

Dlaczego Belastingdienst go wymaga?

Żeby traktować Cię jak kwalifikowanego podatnika zagranicznego, czyli osobę uprawnioną do ulg i pełnego zwrotu.

✔ Warunek 90%

Co najmniej 90% całkowitego dochodu musi pochodzić z Holandii.

Jeśli nie spełniasz tego warunku:

  • ulgi nie zostaną naliczone,

  • zwrot może wynieść 0 €,

  • możesz dostać decyzję o dopłacie.

UWAGA – ważna zmiana dotycząca zaświadczenia UE/WE

Jeśli w poprzednich latach Belastingdienst uznał Cię jako podatnika spełniającego zasadę 90%, to:

✔ nie musisz co roku dosyłać zaświadczenia,

✔ wystarczy, że zrobiłeś to raz.

Jednak:

Belastingdienst może poprosić o zaświadczenie nawet wtedy, gdy nie byłeś zobowiązany

Urząd ma pełne prawo poprosić o dokument w dowolnym momencie, np. gdy:

  • dane wyglądają niejednoznacznie,

  • urząd prowadzi dodatkową weryfikację,

  • dochody są niskie lub zmienne.

 Termin w wezwaniu wynosi zwykle 30 dni

To zdecydowanie za mało, aby otrzymać zaświadczenie listownie, możesz wiec zostać zmuszony do nagłego wyjazdu do polski.

Dlatego AVAP zaleca zamówienie zaświadczenia wcześniej, nawet jeśli nie zawsze jest wymagane.

3. Aby uzyskać zaświadczenie UE/WE, konieczny jest polski PIT-36/ZG

Nawet jeśli:

  • nie miałeś dochodu w Polsce,

  • pracowałeś tylko w Holandii,

  • masz tylko meldunek PL,

Polski urząd skarbowy i tak wymaga PIT-36/ZG, aby wydać zaświadczenie.

AVAP rozlicza PL + NL razem i załatwia dokumenty w Twoim imieniu.

4. Jakie formularze podatkowe stosuje Belastingdienst?

Belastingdienst używa czterech druków:

M-biljet (Formularz M)

Dla osób, które były zameldowane w Holandii część roku.

C-biljet (Formularz C)

Dla osób, które mieszkają w Polsce, ale pracują w NL (nierezydenci).

P-biljet (Formularz P)

Dla osób zameldowanych w Holandii cały rok.

F-biljet (Formularz F)

Dla rozliczeń osoby zmarłej.

AVAP dobiera właściwy formularz za Ciebie — nie musisz wiedzieć, który jest prawidłowy.

5. Ulgi podatkowe w Holandii, które wpływają na zwrot

Belastingdienst automatycznie nalicza ulgi, ale często występują błędy, gdy klient pracował tylko część roku.

Najważniejsze ulgi:

✔ Algemene heffingskorting – ulga ogólna

Najwyższa przy niskich dochodach.

✔ Arbeidskorting – ulga dla pracujących

Zwiększa zwrot, im więcej pracujesz.

✔ Inkomensafhankelijke combinatiekorting (IACK)

Dla rodziców z małymi dziećmi.

AVAP zawsze sprawdza, czy ulgi zostały naliczone prawidłowo.

6. Progi podatkowe w Holandii 2025

(pełna tabela na https://www.avap.nl/news/progi-podatkowe-w-holandii-2025/)

Dochód roczny Stawka podatku
do 38.953 € 36,97%
powyżej 38.953 € 49,50%

Im niższe dochody — tym większy zwrot.

7. Ile czasu masz na rozliczenie podatku?

✔ Osoba niezameldowana w Holandii

Ma 5 lat wstecz na rozliczenie 

✔ Osoba zameldowana cały rok

Musi złożyć deklarację do 1 maja kolejnego roku.
Można przedłużyć termin (AVAP robi to za klienta).

8. Najczęstsze błędy klientów 

  • brak Jaaropgave z UWV,

  • błędne daty zameldowania i wymeldowania,

  • nieprawidłowe ustalenie zasady 90%,

  • brak PIT-36/ZG,

  • brak zaświadczenia UE/WE,

  • błędny BSN / nazwisko,

  • brak zgłoszenia partnera podatkowego,

  • zły formularz M/C/P.

AVAP weryfikuje wszystko przed wysyłką.

9. Zwrot podatku z Holandii krok po kroku

Krok 1 – Wypełnij formularz AVAP

https://www.avap.nl/formularze/formularz-rozliczenie-podatkowe/

Wysyłasz:

  • Jaaropgave,

  • dane osobowe i BSN,

  • dane o zarobkach,

  • informacje o Polsce, jeśli dotyczy.

Krok 2 – Analiza AVAP

Sprawdzamy:

  • obowiązek PIT-36/ZG,

  • zasadę 90%,

  • właściwy formularz (M/C/P),

  • ulgi,

  • prawo do zorgtoeslag lub huurtoeslag,

  • kompletność dokumentów.

Krok 3 – Przygotowanie dokumentów

Robimy:

  • rozliczenie NL,

  • rozliczenie PL,

  • zdobycie zaświadczenia UE/WE,

  • wniosek o dofinansowanie do ubezpieczenia,

  • formularze M/C/P,

  • wysyłkę do Belastingdienst.

Krok 4 – Otrzymujesz zwrot

Belastingdienst wysyła zwrot bezpośrednio na Twoje konto.

10. FAQ – najczęściej zadawane pytania

Czy mogę dostać zwrot, jeśli pracowałem tylko miesiąc?

Tak — bardzo często zwrot jest wysoki.

Czy potrzebuję DigiD?

Nie — AVAP rozlicza bez DigiD.

Czy mogę dostać zwrot na konto w Polsce?

Tak — Belastingdienst wysyła na konto PL.

Co jeśli nie mam Jaaropgave?

Załatwimy duplikat lub odtworzymy dochód.

Czy mogę rozliczyć kilka lat naraz?

Tak — nawet 5 lat wstecz.

Dlaczego AVAP?

✔ Kompleksowa obsługa NL + PL + zaświadczenie UE/WE
✔ Działamy od 2013 – tysiące zrealizowanych rozliczeń
✔ Specjalizacja w trudnych przypadkach
✔ Maksymalizujemy zwrot – dbamy o każdy szczegół
✔ Sprawdzamy poprawność Jaaropgave
✔ Stały kontakt, jasne wyjaśnienia
✔ Zero wizyt w urzędach – wszystko online

Złóż rozliczenie online w 3 minuty

wypełnij formularz : https://www.avap.nl/formularze/formularz-rozliczenie-podatkowe/

Zobacz także inne poradniki AVAP

Terug

Contact

AVAP-Adviesbureau Regio Raalte/Overijssel 0644909607 avapadviesbureau@gmail.com