Z jakich ulg podatkowych i odliczeń mogę skorzystać w Holandii w 2024 roku?
Holenderski system podatkowy oferuje różnorodne ulgi i odliczenia, które mogą znacząco obniżyć wysokość należnego podatku dochodowego. Poniżej przedstawiamy najważniejsze z nich, obowiązujące w roku 2024.
1. Ogólna ulga podatkowa (Algemene heffingskorting)
Ogólna ulga podatkowa przysługuje każdemu podatnikowi w Holandii. Jej wysokość zależy od osiągniętego dochodu. W 2024 roku ulga jest obliczana według poniższej tabeli.
Tabela ogólnej ulgi podatkowej (Algemene heffingskorting) 2024:
Jeśli w 2024 roku nie osiągasz wieku AOW:
| Dochód roczny | Ogólna ulga podatkowa |
|---|---|
| do € 24.813 | € 3.362 |
| od € 24.813 do € 75.518 | € 3.362 − 6,630% × (dochód − € 24.812) |
| powyżej € 75.518 | € 0 |
Jeśli w 2024 roku osiągasz wiek AOW przez cały rok:
| Dochód roczny | Ogólna ulga podatkowa |
|---|---|
| do € 24.813 | € 1.735 |
| od € 24.813 do € 75.518 | € 1.735 − 3,421% × (dochód − € 24.812) |
| powyżej € 75.518 | € 0 |
2. Ulga pracownicza (Arbeidskorting)
Ulga pracownicza ma na celu wsparcie osób aktywnych zawodowo. W 2024 roku wysokość ulgi jest uzależniona od wysokości dochodów z pracy i została określona w poniższej tabeli.
Tabela ulgi pracowniczej (Arbeidskorting) 2024:
Jeśli w 2024 roku nie osiągasz wieku AOW:
| Przychód z pracy | Ulga pracownicza (Arbeidskorting) |
|---|---|
| do € 11.491 | 8,425% × przychód z pracy |
| od € 11.491 do € 24.821 | € 968 + 31,433% × (przychód z pracy − € 11.490) |
| od € 24.821 do € 39.958 | € 5.158 + 2,471% × (przychód z pracy − € 24.820) |
| od € 39.958 do € 124.935 | € 5.532 − 6,510% × (przychód z pracy − € 39.957) |
| powyżej € 124.935 | € 0 |
Jeśli w 2024 roku osiągasz wiek AOW przez cały rok:
| Przychód z pracy | Ulga pracownicza (Arbeidskorting) |
|---|---|
| do € 11.491 | 4,346% × przychód z pracy |
| od € 11.491 do € 24.821 | € 501 + 16,214% × (przychód z pracy − € 11.490) |
| od € 24.821 do € 39.958 | € 2.662 + 1,275% × (przychód z pracy − € 24.820) |
| od € 39.958 do € 124.935 | € 2.854 − 3,358% × (przychód z pracy − € 39.957) |
| powyżej € 124.935 | € 0 |
3. Ulga na dziecko (Inkomensafhankelijke combinatiekorting)
Ulga ta przysługuje rodzicom pracującym, którzy mają na utrzymaniu dzieci poniżej 12. roku życia. Aby się zakwalifikować, dziecko musi być zameldowane pod tym samym adresem co rodzic przez co najmniej 6 miesięcy w roku podatkowym, a dochód rodzica powinien wynosić minimum €6,074 rocznie.
Tabela dla osób przed wiekiem emerytalnym (AOW-leeftijd):
| Dochód roczny (€) | Wysokość ulgi (€) |
|---|---|
| do 6.074 | brak ulgi |
| od 6.074 do 31.838 | 11,45% × (dochody z pracy − € 6.073) |
| powyżej 31.838 | maksymalna ulga: € 2.950 |
Tabela dla osób w wieku emerytalnym (AOW-leeftijd):
| Dochód roczny (€) | Wysokość ulgi (€) |
|---|---|
| do 6.074 | brak ulgi |
| od 6.074 do 31.838 | 5,90% × (dochody z pracy − € 6.073) |
| powyżej 31.838 | maksymalna ulga: € 1.521 |
4. Możliwe odliczenia podatkowe w 2024 roku
W 2024 roku możesz odliczyć od dochodu m.in.:
-
Odsetki od kredytu hipotecznego (Hypotheekrenteaftrek): Jeśli posiadasz własne mieszkanie, możesz odliczyć określone koszty związane z kredytem hipotecznym od dochodu z pracy i nieruchomości (box 1).
-
Odliczenia związane z kosztami osobistymi (Persoonsgebonden aftrek): Jeśli ponosisz dodatkowe wydatki, takie jak koszty związane z opieką zdrowotną, edukacją czy darowiznami, możesz odliczyć część tych kosztów w swoim zeznaniu podatkowym. Jeśli twoje koszty przewyższają dochody, reszta odliczenia może zostać przeniesiona na następny rok.
-
Koszty dojazdów komunikacją publiczną (Reiskosten openbaar vervoer): Jeśli dojeżdżasz do pracy środkami transportu publicznego, możesz pod pewnymi warunkami odliczyć określoną kwotę od swojego dochodu.
-
Premie na ubezpieczenie rentowe (Lijfrenten): Jeśli opłacasz składki na ubezpieczenie rentowe (lijf rente), możesz odliczyć wysokość tych składek od swojego dochodu. Aby obliczyć dokładną wysokość odliczenia, możesz skorzystać z narzędzia "Rekenhulp Lijfrentepremie".
Szczegółowe informacje o odliczeniach znajdują się na stronie Belastingdienst.
5. Progi podatkowe w 2024 roku
W 2024 roku w Holandii obowiązują dwa progi podatkowe:
- Dochód do €75,624: stawka podatku wynosi 36,97%.
- Dochód powyżej €75,624: stawka podatku wynosi 49,5%.
Warto zauważyć, że wyższa stawka podatku dotyczy tylko części dochodu przekraczającej €75,624.
6. Podatek od oszczędności (Box 3)
W 2024 roku kwota wolna od podatku od oszczędności wynosi €57,000. Oznacza to, że jeśli Twoje oszczędności nie przekraczają tej kwoty, nie musisz płacić podatku. Dla osób z partnerem podatkowym próg ten wynosi €114,000. Stawka podatku od dochodu z oszczędności wzrosła z 32% do 36%.
Podsumowanie
Holenderski system podatkowy oferuje szereg ulg i odliczeń, które mogą znacząco obniżyć wysokość należnego podatku. Warto zapoznać się z obowiązującymi przepisami i skorzystać z dostępnych ulg, aby zoptymalizować swoje rozliczenia podatkowe.
Pamiętaj, że powyższe informacje mają charakter ogólny i nie stanowią porady podatkowej. Zalecamy konsultację z doradcą podatkowym w celu uzyskania indywidualnych wskazówek dostosowanych do Twojej sytuacji.
Aby uniknąć błędów w rozliczeniu i maksymalnie wykorzystać dostępne ulgi, warto skorzystać z usług naszych specjalistów. Wypełnij formularz zgłoszeniowy na naszej stronie: Rozliczenie podatkowe AVAP.
Czytaj też :
-
Rozliczenie Podatkowe 2024 / Progi podatkowe https://www.avap.nl/news/rozliczenie-podatkowe-2024-progi-podatkowe/
-
DODATEK DO UBEZPIECZENIA W HOLANDII, ZORGTOESLAG 2024 / ZWROT UBEZPIECZENIA Z HOLANDII https://www.avap.nl/news/dofinansowanie-do-ubezpieczenia-zorgtoeslag-2024-zwrot-ubezpieczenia/
-
Zasiłki dla bezrobotnych w Holandii. Jak uzyskać świadczenie z UWV i transferować je do Polski / 2024 https://www.avap.nl/news/zasilek-dla-bezrobotnych-w-holandii/