System emerytalny w Holandii – AOW, emerytura pracownicza i własne oszczędności
System emerytalny w Holandii – AOW, emerytura pracownicza i własne oszczędności
Aktualizacja: 28 października 2026 r.
Pracujesz lub mieszkasz w Holandii? Twoje przyszłe dochody emerytalne mogą pochodzić z kilku źródeł. Holenderski system opiera się na trzech filarach:
państwowej emeryturze AOW;
dodatkowej emeryturze budowanej przez pracodawcę;
indywidualnym zabezpieczeniu emerytalnym.
Każdy filar działa inaczej. Kilka lat pracy w Holandii nie oznacza automatycznie prawa do pełnej holenderskiej emerytury.
1. AOW – podstawowa emerytura państwowa
AOW, czyli Algemene Ouderdomswet, jest podstawowym świadczeniem emerytalnym wypłacanym przez Sociale Verzekeringsbank – SVB.
Prawo do AOW wynika przede wszystkim z okresów podlegania temu ubezpieczeniu. Osoby mieszkające lub pracujące w Holandii są nim zazwyczaj objęte, ale istnieją wyjątki.
Przykładowo osoba pracująca w Holandii na podstawie zagranicznego delegowania i podlegająca ubezpieczeniom innego państwa może nie budować w tym czasie AOW. Samo wykonywanie pracy na terenie Holandii nie zawsze wystarcza.
Jak nalicza się AOW?
Za każdy rok ubezpieczenia w okresie naliczania nabywa się 2% pełnej AOW. Okres ten obejmuje 50 lat poprzedzających osiągnięcie indywidualnego wieku AOW.
Przykładowo:
Okres ubezpieczenia Nabyta część pełnej AOW
5 pełnych lat 10%
10 pełnych lat 20%
25 pełnych lat 50%
50 pełnych lat 100%
To uproszczone przykłady zakładające pełne lata ubezpieczenia. Rzeczywiste okresy ustala SVB.
Od czego zależy wysokość wypłaty?
Znaczenie mają przede wszystkim:
nabyty procent AOW;
sytuacja mieszkaniowa i rodzinna – między innymi samotne zamieszkiwanie lub wspólne gospodarstwo;
aktualne stawki świadczenia.
AOW nie jest obliczana jako procent ostatniego wynagrodzenia. Wysoka pensja nie zastępuje brakujących lat ubezpieczenia.
Jaki jest wiek AOW?
Wiek uprawniający do AOW zależy od daty urodzenia. Dla osób osiągających go w poniższych latach obowiązują następujące wartości:
Rok osiągnięcia wieku AOW Wiek AOW
2026 67 lat
2027 67 lat
2028 67 lat i 3 miesiące
2029 67 lat i 3 miesiące
2030 67 lat i 3 miesiące
Dla młodszych roczników wiek może jeszcze nie być ostatecznie ustalony. Prognozowanego wieku nie należy traktować jako gwarantowanej daty rozpoczęcia wypłat.
Własny wiek AOW można sprawdzić na stronie SVB.
2. Emerytura pracownicza – pensioen via de werkgever
Drugim filarem jest dodatkowa emerytura wynikająca z programu emerytalnego pracodawcy lub branży. Składki trafiają do odpowiedniego funduszu, ubezpieczyciela albo innego uprawnionego wykonawcy programu.
Składkę często finansują wspólnie pracodawca i pracownik. Dokładne zasady zależą od programu emerytalnego, umowy i właściwego CAO.
Pracownik zazwyczaj nie wybiera samodzielnie dowolnego funduszu. W części branż uczestnictwo w określonym funduszu jest obowiązkowe. Również możliwość wyboru sposobu inwestowania zależy od rodzaju programu.
Czy każdy pracownik buduje dodatkową emeryturę?
Nie każdy. Większość pracowników jest objęta dodatkowym programem emerytalnym, ale nie należy tego zakładać bez sprawdzenia.
Informacji szukaj w umowie, dokumentach pracodawcy, zestawieniu UPO – Uniform Pensioenoverzicht oraz na koncie właściwego funduszu.
Zmiany w holenderskich emeryturach
Trwa przechodzenie na nowe zasady emerytur pracowniczych. Zgodnie z aktualnym harmonogramem programy mają zostać dostosowane najpóźniej do 1 stycznia 2028 r.
Termin przejścia i skutki dla konkretnej osoby zależą od jej programu. Informacje przekazuje fundusz lub inny wykonawca emerytury.
3. Indywidualne zabezpieczenie emerytalne
Trzeci filar obejmuje indywidualne produkty emerytalne, między innymi lijfrente w formie ubezpieczenia, rachunku lub produktu inwestycyjnego. Mogą służyć uzupełnieniu przyszłych dochodów.
Wpłaty mogą podlegać odliczeniu podatkowemu, ale nie każda wpłata daje automatycznie ulgę. Przy lijfrente na uzupełnienie emerytury znaczenie mają między innymi niedobór emerytalny oraz dostępne limity:
jaarruimte – limit roczny;
reserveringsruimte – możliwość wykorzystania niewykorzystanych limitów z wcześniejszych lat.
Odliczenie wymaga sprawdzenia indywidualnej sytuacji i warunków produktu.
Co po wyjeździe z Holandii?
Wyjazd może oznaczać zakończenie dalszego naliczania AOW. Zależy to od miejsca pracy i właściwego systemu ubezpieczeń.
W określonych sytuacjach można kontynuować ubezpieczenie dobrowolnie. SVB wskazuje zasadniczo rok od zakończenia obowiązkowego ubezpieczenia na zgłoszenie do dobrowolnego ubezpieczenia.
Jeśli planujesz wyjazd, warto sprawdzić tę możliwość odpowiednio wcześnie.
AIO – pomoc dla osób starszych z niskim dochodem
AIO – Aanvullende inkomensvoorziening ouderen to pomoc uzupełniająca dochód do właściwego minimum socjalnego. Nie jest kolejnym filarem emerytalnym ani automatycznym wyrównaniem każdej niepełnej AOW.
Przy ocenie prawa do AIO znaczenie mają między innymi:
osiągnięcie wieku AOW;
zamieszkiwanie w Holandii;
dochody i majątek;
sytuacja partnera i gospodarstwa domowego.
Uwzględniane mogą być również emerytury, oszczędności i nieruchomości za granicą. AIO nie należy traktować jako dodatku, który można swobodnie przenieść po stałej przeprowadzce do Polski.
Gdzie sprawdzić swoją emeryturę?
Na Mijnpensioenoverzicht.nl można sprawdzić zgromadzone holenderskie prawa emerytalne oraz informacje o AOW. Dostęp wymaga logowania DigiD.
Warto również sprawdzać:
Mijn SVB – informacje dotyczące AOW;
portal własnego funduszu lub ubezpieczyciela;
coroczne zestawienie UPO.
Prognoza przyszłych wypłat może się zmieniać, dlatego warto wracać do tych informacji regularnie.
Kiedy rozpocząć formalności?
Osoby mieszkające w Holandii zazwyczaj otrzymują informację z SVB około 4 miesięcy przed wiekiem AOW. W tym okresie można złożyć wniosek.
Przy zamieszkaniu poza Holandią SVB zaleca rozpoczęcie procedury około 6 miesięcy wcześniej. Właściwa instytucja zależy od kraju zamieszkania i historii ubezpieczenia.
Wniosek o AOW i sprawy emerytury pracowniczej mogą wymagać kontaktu z różnymi instytucjami. W sprawach AOW i AIO właściwe jest SVB, a w sprawach dodatkowej emerytury – jej fundusz lub inny wykonawca.
Obserwuj nas na Facebooku, aby śledzić kolejne informacje dotyczące życia i formalności w Holandii.
Zespół AVAP Adviesbureau
Artykuł przedstawia ogólne zasady. Indywidualne prawa i wysokość świadczeń ustalają właściwe instytucje.